Как рассчитывается транспортный налог

Как рассчитывается транспортный налог

1. Кто обязан платить транспортный налог?

Транспортный налог обязан платить каждый владелец автомобиля, мотоцикла, мотороллера, снегохода, водного или другого транспорта, если он не относится к льготным категориям.

2. Как узнать размер моего транспортного налога?

3. Как рассчитывается транспортный налог?

Итоговая сумма транспортного налога рассчитывается, исходя из пяти критериев:

    Налоговая база устанавливается в зависимости от вида транспортного средства. Для автомобилей, мотоциклов, самоходных водных судов, другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах; для несамоходных (буксируемых) водных судов это валовая вместимость и так далее.

«>налоговой базы ;

  • доли налогоплательщика в праве собственности на транспортное средство (если собственник один — доля в праве принимается за единицу);
  • Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости несамоходного судна и так далее.

    «>налоговой ставки ;

  • периода, за который рассчитан налог;
  • повышающего коэффициента (в отношении легковых Перечень таких автомобилей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга.

    «>автомобилей стоимостью от трех миллионов рублей с соответствующим годом выпуска).

    Размер налога рассчитывается как произведение всех этих составляющих. Размер налога, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты указываются в едином налоговом уведомлении. Оно направляется налогоплательщику не менее чем за 30 дней до наступления срока платежа.

    4. Кому положены льготы на оплату транспортного налога?

    От уплаты транспортного налога освобождаются:

    • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
    • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
    • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
    • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
    • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
    • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
    • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
    • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
    • владельцы транспортных средств, относящиеся к
    • резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее — особые экономические зоны), — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Право на льготу подтверждается выпиской из реестра резидентов особой экономической зоны, выданной органом управления особой экономической зоной;
    • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с законом «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу» и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», — за одно транспортное средство;
    • лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство;
    • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — за одно транспортное средство;
    • один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, — за одно транспортное средство;
    • владельцы транспортных средств, оснащенных исключительно электрическими двигателями — в отношении указанных транспортных средств, зарегистрированных на указанных лиц.

    «>другим льготным категориям .

  • Обратите внимание! Льготы не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 лошадиных сил (свыше 147,1 киловатта), исключение — льготы для одного из родителей (усыновителей) в многодетной семье. Кроме того, льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

    Льготы могут предоставляться как на основании заявления налогоплательщика, направленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций.

    Если вы хотите оформить льготу сами, вам потребуются:

    • заявление о предоставлении льготы;
    • документы, подтверждающие право на льготу.

    Предъявить документы можно в удобную вам налоговую инспекцию или в любой центр госуслуг «Мои документы».

    Источник:
    http://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-rasschityvaetsya-transportnyy-nalog/

    Как узнать задолженность по транспортному налогу?

    Добрый день, уважаемый читатель.

    В этой статье речь пойдет про транспортный налог и про особенности его уплаты. Кроме того, будет рассмотрен онлайн-сервис, который позволяет проверить задолженность по транспортному налогу не выходя из дома.

    Напомню, что ранее на pddmaster.ru были рассмотрены интернет-сервисы, которые позволяют узнать собственные штрафы ГИБДД. Подробнее об этом в статьях:

    В этой статье рассмотрен аналогичный сервис для определения задолженности по транспортному налогу.

    Особенности уплаты транспортного налога

    Транспортный налог в 2020 году должен уплачивать каждый владелец транспортного средства.

    Обратите внимание, что речь идет именно о владельцах, а не о лицах, пользующихся автомобилями по доверенности.

    В этой статье не будет подробно рассматриваться расчет транспортного налога. Если говорить коротко, то его размер зависит только от двигателя автомобиля, а точнее от его мощности (измеряется в лошадиных силах). Чтобы найти размер налога, следует умножить мощность двигателя (в л.с.) на ставку транспортного налога, установленную для конкретного региона.

    Кроме того, существует ряд льгот, позволяющих уменьшить величину транспортного налога. Налоговые льготы также устанавливаются индивидуально для каждого субъекта РФ.

    Примечание. В любом случае расчет налога производит налоговая инспекция, так что самостоятельно считать его не нужно.

    Срок уплаты транспортного налога в 2020 году

    Налоговый кодекс Российской Федерации устанавливает, что обязанность по уплате транспортного налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления. Налоговое уведомление обычно отправляется заказным письмом по почте всем владельцам транспортных средств. Также налоговое уведомление может быть направлено в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика.

    Часть 3 статьи 363 налогового кодекса РФ:

    3. Налогоплательщики — физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

    Уведомление должно быть отправлено сотрудником налоговой инспекции не позднее чем за 30 дней до наступления срока платежа. Что касается срока уплаты транспортного налога, то он регламентируется налоговым кодексом. В 2020 году транспортный налог нужно заплатить до 1 декабря.

    Часть 1 статьи 363 налогового кодекса РФ:

    Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Например, крайний срок уплаты транспортного налога за 2018 год — это 1 декабря 2019 года вне зависимости от региона Вашего проживания.

    Читайте также  Сколько стоит штрафстоянка в 2020 году: примерная таблица и порядок оплаты

    Последнее, на что я хочу обратить внимание, это тот факт, что транспортный налог уплачивается только за тот период, в котором транспортное средство было зарегистрировано в ГИБДД на конкретного владельца. Статья 362 НК РФ:

    3. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия транспортного средства с регистрации (снятия с учета, исключения из государственного судового реестра и т.д.) в течение налогового (отчетного) периода исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

    Если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа соответствующего месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.

    Если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа соответствующего месяца или снятие транспортного средства с регистрации (снятие с учета, исключение из государственного судового реестра и так далее) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте.

    Автомобиль приобретен 12 сентябре 2018 года и зарегистрирован в ГИБДД 16 сентября. В этом случае транспортный налог должен быть рассчитан только за 3 месяца: октябрь, ноябрь и декабрь. Обратите внимание, неполный месяц владения (сентябрь) в данном случае отбрасывается, т.к. регистрация произошла после 15 сентября.

    Если тот же самый автомобиль зарегистрировать в ГИБДД на день раньше (15 сентября), то налог будет начислен за 4 месяца владения. Т.е. неполный месяц сентябрь будет приравнен к полному.

    Подведем итоги. Всю информацию о транспортном налоге Вы должны получить из ежегодного заказного письма. Однако поскольку даже заказное письмо может не дойти до адресата вовремя, у автовладельцев возникает необходимость проверить задолженность по транспортному налогу самостоятельно. Если этого не сделать вовремя, налоговая начнет начислять пени (штраф за просрочку платежа):

    Как проверить задолженность по транспортному налогу?

    Традиционный способ узнать задолженность по транспортному налогу заключается в посещении местной налоговой инспекции. Однако этот способ нельзя назвать удобным, так как мало того, что в налоговой очень часто бывают огромные очереди, так и персонал там, как правило, не самый доброжелательный.

    Поэтому сразу перейдем ко второму способу, который позволяет не выходя из дома узнать налог на транспортное средство.

    Для поиска воспользуйтесь следующей формой:

    Источник:
    http://pddmaster.ru/sovet/uznat-tr-nalog.html

    Транспортный налог ставки

    Транспортный налог является региональным и вводится в действие законами субъектов РФ.

    Мы рассмотрим ставки и льготы, введённые на территории г. Москвы.

    Срок уплаты налога не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом

    Срок уплаты для физлиц за 2017 год не позднее 01.12.2018

    Налогоплательщики-организации уплачивают налог не позднее 5 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу налогоплательщиками-организациями не производится.

    Налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях (50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются).

    В случае обнаружения ошибок или некорректных данных, влияющих на исчисление налога, налогоплательщики могут вовремя предупредить инспекторов — вместе с налоговым уведомлением направляется форма заявления, предназначенная для обратной связи с налоговым органом.

    Переплаченный налог можно засчитать в счет будущих платежей или вернуть в порядке установленным Налоговым кодексом РФ

    Физические лица, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемой налоговой инспекцией (органом). Направляется налоговое уведомление в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа (но, как правило за 6 месяцев). В налоговом уведомлении указываются сумма налога, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Налоговое уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

    В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом, налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

    Если этот документ владельцы транспортного средства не получат за месяц до срока уплаты налога, ФНС России рекомендует, обратиться в инспекцию лично.

    С 1 января 2015 г. введена новая обязанность физических лиц — сообщать в инспекцию об объектах обложения транспортным налогом, земельным налогом и налогом на имущество в случае, если за весь период владения упомянутой недвижимостью или транспортным средством налогоплательщик не получал уведомлений и не платил налоги (п. 2.1 ст. 23 Кодекса). Данное правило закреплено Федеральным законом от 02.04.2014 N 52-ФЗ. При этом предусмотрено два исключения: сообщение в инспекцию направлять не нужно, если физическое лицо хотя бы единожды получало налоговое уведомление по указанным объектам, либо данному лицу предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога. Помимо сообщения о наличии объектов налогообложения, физическое лицо должно представить в налоговый орган документы, подтверждающие государственную регистрацию транспортных средств.

    Сообщение необходимо представить не позднее 30 декабря года, следующего за годом приобретения объекта. При этом обращаем внимание, что не следует дожидаться последнего дня указанного срока

    С 1 января 2017, в случае получения сведений об объектах налогообложения из внешних источников, исчисление налогов в отношении этих объектов будет производиться за три предыдущих года. А также будет начислена пеня за несвоевременную уплату налога и взиматься штраф за непредставление соответствующих сведений в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

    При уплате налога и сбора с нарушением срока уплаты налогоплательщиком, согласно п. 2 ст. 57 НК РФ, уплачиваются пени в порядке и на условиях, предусмотренных Кодексом. Пени начисляются за более позднюю уплату назначенного срока. Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка России.

    * Если уведомление на оплату пришло несвоевременно, необходимо проверять дату отправки. Налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. Если даты в рамках закона- налоговая инспекция правомерно начислит вам пени;

    * Если уведомление на уплату налогоплательщиком не получено, в случае не направления уведомления в соответствующем порядке, обязанность по уплате налога у физического лица не наступает, пени не начисляются. Однако следует обратить внимание, что с учетом положений ст. 23, 52, 363, 397 и 409 Кодекса налогоплательщик вправе представить сообщение, если не получит уведомление за 30 рабочих дней до 1 декабря (установленный срок уплаты) года, следующего за годом приобретения объекта.

    Уплатить налог можно не только в отделениях сбербанка, но и через интернет банк или мобильное приложения вашего банка, где возможно открыт счет и у которого заключено Соглашение с ФНС России в рамках обмена сведениями о платежах физических лиц.

    Читайте также  Транспортный налог физических лиц

    В случаях угона, налога рассчитывается из количества месяцев, находившихся во владении (до получения документа об угоне из ОВД). Угнанное транспортное средство не является объектом обложения транспортным налогом только в период его розыска. Для приостановления расчета налога с месяца кражи, необходимо предъявить оригинал справки в налоговые органы.

    Порядок расчета транспортного налога:

    Сумма налога=Ставка налога * Налоговая база * (кол-во месяцев владения/12) * повышающий коэффициент. (Для легковых авто свыше 3 000 000 рублей применяется повышающий коэффициент)

    * Ставка налога, может быть увеличена (уменьшена) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз.

    * Налоговая база-лошадиные силы, указанные в регистрационных документах, в таблице обозначены как «мощность».

    Закон г. Москвы «О транспортном налоге» (в ред. законов г. Москвы от 24.11.2010 №50, от 14.11.2012 №55, от 19.03.2014 №11, от 16.04.2014 №15, от 01.04.2015 № 15)

    Источник:
    http://1mnk.com/fl/transportnyj-nalog-stavki