Function(w, d, n, s, t) w n w n,; w n

Автомобильный налог москва

Бесплатная консультация автоюриста
Москва и МО : +7 499 938-93-12
СПб и область: +7 812 467-39-73
Фед. номер: 8 800 350-73-54

ПРОВЕДЕНО КОНСУЛЬТАЦИЙ: сегодня — 21, за месяц — 687, за год — 11 345

Транспортный налог в Москве: ставки и льготы

В Российской Федерации существуют единые налоговые ставки, общие для всех регионов страны. Они считаются ориентирами для установления ставок в субъектах. По нормам российского законодательства, размер налогов в регионе не может быть выше федеральных больше, чем в десять раз. Порядок уплаты ежегодных обязательных взносов за пользование автомобилем в российской столице регулируется законом г. Москвы «О транспортном налоге», изданном 9 июля 2008 года. В нее отражены налоговые ставки, периоды и размеры платежей, а также категории граждан, которые платят налог в меньших размерах или освобождаются от уплаты.

Критерии ставок по налогам в Москве

Ставки транспортного налога в г. Москва устанавливаются в зависимости от следующих показателей:

  • мощности автомобильного двигателя;
  • реактивной тяги двигателя либо вместимости автотранспортного средства;
  • периода времени и категории коэффициента полезного действия машины из расчета мощности на лошадиную силу двигателя, тонну средства передвижения или его единицу.

Суммы платежей увеличиваются пропорционально росту мощности двигателя

Ставки на легковые машины в Москве

Налог на легковой автотранспорт рассчитывается следующим образом:

  • до 100 лошадиных сил – 12 рублей за единицу;
  • от 100 до 125 л.с. – 25 рублей за единицу;
  • от 125 до 150 л.с. – 35 рублей за единицу;
  • от 150 до 175 л.с. – 45 рублей за единицу;
  • от 175 до 200 л.с. – 50 рублей за единицу;
  • от 200 до 225 л.с. – 65 за единицу;
  • от 225 до 250 л.с. – 75 рублей за единицу;
  • больше 250 л.с. – 150 рублей за единицу.

Ставки на двухколесный моторный транспорт

Налог на мотороллеры или мотоциклы рассчитывается следующим образом:

  • от 20 до 35 л.с. – 15 рублей за единицу;
  • больше 35 л.с. – 50 рублей за единицу.

Владелец двухколесного транспорта платит не больше пятидесяти рублей за одну лошадиную силу.

Ставки на грузовые транспортные средства

Налог на грузовые автомобили рассчитывается следующим образом:

  • до 100 л.с. – 15 рублей за единицу;
  • от 100 до 150 л.с. – 26 за единицу;
  • от 150 до 200 л.с. – 38 рублей за единицу;
  • от 200 до 250 л.с. – 55 рублей за единицу;
  • больше 250 л.с. – 70 рублей за единицу.

Период уплаты налоговых платежей

В соответствии с положениями закона г. Москвы о транспортном налоге, компании-налогоплательщики должны перечислять в бюджет обязательные платежи не позднее пятого февраля года, следующего за расчетным периодом. В промежутках между финансовыми промежутками вносить платежи авансами организациям не разрешатся.

Граждане-налогоплательщики должны погашать задолженность по налогам до первого июля года включительно, следующего за расчетным периодом. По закону о транспортном налоге города Москвы, расчет платежа осуществляется в рублях. Если сумма долга указывается с учетом копеек, сумма больше пятидесяти копеек округляется до рубля, а меньше — в расчет не включается.

Перерасчет налоговых платежей

Если плательщик внес суммы, превышающую очередное начисление, закон г. Москвы о транспортном налоге позволяет засчитывать эти деньги в счет будущих платежей. Если гражданин или организация желают, они могут вернуть эту сумму в порядке, закрепленном нормами налогового законодательства, путем составления соответствующего заявления.

Порядок уплаты налоговых платежей

Уведомление с налогового органа о сумме начислений вручается гражданину-налогоплательщику до первого июня текущего периода включительно. Чаще всего уведомление направляется только в личный кабинет без уведомления физического лица по почте.

Если автотранспортное средство регистрируется или снимается с учета после наступления этой даты в конкретном налоговом периоде, соответствующие регистрирующие органы в течение тридцатидневного срока направляют гражданину-налогоплательщику уведомление о перерасчете финансового обязательства по уплат обязательного ежегодного транспортного платежа.

Категории льготных налогоплательщиков

Согласно положениям закона о транспортном налоге города Москвы, в группу налоговых льготников входят следующие категории граждан и организаций:

  1. Компании, которые перевозят пассажиров посредством городского пассажирского транспорта, предназначенного для общего пользования (не такси).
  2. Плательщики транспортного налога — юридические лица Москвы, включенные в перечень резидентов особой экономической технико-внедренческой зоны «Зеленоград». Льгот касается средств передвижения, зарегистрированных после добавления фирм в соответствующий реестр. Срок действия освобождения от платежей составляет пять лет с месяца, в котором был зарегистрирован конкретный автомобиль. Чтобы получить льготу, нужно предоставить выписку из соответствующего реестра. Документ выдается органом, занимающимся управлением данным экономическим сектором.
  3. Герои СССР или России, обладатели ордена Славы всех трех степеней (за одно средством передвижения, зарегистрированное на указанного гражданина).
  4. Плательщики транспортного налог в Москве — инвалиды и ветераны Второй Мировой войны (за один автомобиль).
  5. Ветераны или инвалиды военных действий за одно транспортное средство.
  6. Плательщики транспортного налог в Москве — физические лица ,имеющие инвалидность первой или второй группы (за один автомобиль).
  7. Бывшие заключенные фашистских гетто, концлагерей или прочих мест содержания несовершеннолетнего возраста за одно средство передвижения.
  8. Родитель, попечитель или опекун несовершеннолетнего инвалида (за одну машину).
  9. Граждане, которые имеют легковые машины с двигателем не мощнее 70 лошадиных сил (за одно средство передвижения).
  10. Плательщики транспортного налога в Москве — многодетные семьи (за одну машину).
  11. Граждане, которые имеют право на социальную финансовую поддержку по нормам закона № 1244-1, регулирующего социальную защиту лиц, подвергшихся радиационному воздействию в связи с катастрофой в Чернобыле и другими происшествиями, связанными с радиацией (за один автомобиль).
  12. Граждане, которые принимали участие в составе особых подразделений риска в испытаниях оружия термоядерного и ядерного типов, а также в ликвидации последствий аварий при их установке на вооружении и объектах военного типа(за одно средство передвижения).
  13. Плательщики транспортного налога в Москве — инвалиды из-за лучевой болезни или испытаний ядерного оружия, а также из-за проведения других работ, которые связаны с ядерными установками и космической техникой(за одну машину).

Особенности получения налоговых транспортных льгот в Москве

Чтобы получить налоговые льготы на транспортные средства, физические лица должны предоставить в соответствующий орган письменное заявление. К нему нужно приложить документ, подтверждающий указанное в заявлении основание для отмены ежегодного обязательного платежа.

Если граждане России имеют несколько льготных бумаг, они вправе самостоятельно выбрать, по какому документу будет осуществляться снижение налога. Больше одной бумаги для получения стопроцентной скидки использовать нельзя.

Льготы, которые закрепляются законом Москвы № 33 «О транспортном налоге», не распространяют свое действие на воздушные или водные средства передвижения, мотосани, снегоходы.

Источник:
http://autopravoved.ru/articles/transportnyi-nalog-v-moskve-stavki-i-lgoty.html

Транспортный налог

Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

Читайте также  Сбербанк автокредит – калькулятор Онлайн

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

Не все транспортные средства являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения:
— весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
— транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

Как рассчитать сумму налога?

Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
— Ставка налога
Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.
Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.
— Налоговая база
Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
— Период владения
Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
— Повышающий коэффициент
Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

Кому положены льготы по налогу на транспорт?

От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
  • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
  • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
  • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
  • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
  • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.
К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

КБК для уплаты налога транспортного налога в 2020 году

Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2020 году остался таким же, как и в 2019 — 182 1 06 04012 02 1000 110.
Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.
Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110.

Ставки налога по регионам РФ

Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.
Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2019 год должен быть уплачен до 1 декабря 2020 года.

Источник:
http://nalogi.online/transport-tax

Транспортный налог — 2020: сколько платят в регионах. Таблица

Сумма транспортного налога в различных регионах России может отличаться в разы. Местные власти самостоятельно устанавливают базовую ставку для расчета налога, опираясь на доходы населения и запросы бюджета. Это приводит к тому, что ежегодные платежи за одни и те же машины в разных уголках страны могут отличаться в несколько раз. Кроме того, налог зависит от возраста автомобиля.

Нынешняя методика расчета транспортного налога принципиально не менялась с 2003 года, но местные ставки постоянно корректируют. Законом устанавливаются базовые ставки налога в зависимости от мощности двигателя (от 2,5 до 15 руб. за лошадиную силу), которые регионы вправе увеличивать самостоятельно, но не более чем в 10 раз.

Сумма пошлины исчисляется как произведение региональной ставки, соответствующей мощности двигателя, и паспортного количества лошадиных сил. Также регионы могут вводить собственные градации. Например, если в Москве ставка для машин мощностью от 100 до 125 л. с. составляет 25 руб., а от 125 до 150 л. с. — 35 руб., то владелец Hyundai Solaris 1,6 со 123-сильным мотором будет ежегодно платить 3075 руб., а обладатель Kia Ceed 1,6 мощностью 128 л. с. — 4480 рублей.

Читайте также  Ленинградская Экспертная Служба «ЛЕНЭКСП» Санкт-Петербург - независимая экспертиза, оценка

Кроме того, автомобили стоимостью более 3 млн руб. облагаются налогом на роскошь, то есть имеют повышающий коэффициент в зависимости от стоимости и года выпуска. Поэтому реальный ежегодный платеж за такие автомобили будет больше указанного в таблице, в которой мы учитывали только чистый налоговый платеж. Если речь идет о новых автомобилях, то рассчитанный платеж за Audi A6 45 TFSI надо умножать на 1,1, а за Mercedes-Benz G63 AMG — на 3. В итоге в Ингушетии за эту машину придется заплатить 70 200 руб., а в Москве — 263 250 рублей.

Самые низкие ставки действуют в Ингушетии: от 5 до 40 руб. за лошадиную силу. Столь же дешево маломощный автомобиль обходится в Крыму и Севастополе, а также Ханты-Мансийском автономном округе (Югра), где ставка на машины до 100 л. с. составляет 5 руб., а до 150 л. с. — 7 руб., но более мощные там обходятся уже заметно дороже, чем в Ингушетии. В Свердловской области автомобилисты платят за маломощные машины базовые 2,5 руб., но дальше ставки увеличиваются до средних по стране.

Сюда же можно отнести Магаданскую область и Забайкальский край, где ставки на машины до 100 и 150 л. с. составляют соответственно 7 и 10 руб., но не так сильно увеличиваются с ростом мощности. Владелец автомобиля мощностью более 250 л. с. в Магадане заплатит по 45 руб. за силу, а в Забайкалье — по 65 руб., и это самые низкие ставки для мощных после Ингушетии. Похожие условия (45 руб.) действуют в Приморье, но только для автомобилей старше 10 лет.

В группу регионов со сравнительно небольшим налогом можно отнести несколько кавказских и сибирских областей. Ставки на маломощные машины в Чечне, Дагестане, Северной Осетии, Томской области, Хакасии, Тыве, Якутии и Кемерово не превышают 8 руб., а на машины до 150 л. с. составляют не более 15 руб. за силу, причем в Дагестане, Чечне и Тыве — всего 10 и 11 рублей.

По 17 руб. за силу придется платить в Якутии за 200-сильный автомобиль, 20 руб. — на Чукотке и Алтае, а самые мощные автомобили проще содержать в Якутии и на Чукотке, где ставка составляет всего 60 рублей. В Чечне она повышается до 91 руб., в Дагестане — до 105 рублей. А в условно «недорогом» Кемерово очень мощные машины рассчитают по ставке 135 рублей.

Ставки, близкие к максимально возможным, действуют в Москве, Санкт-Петербурге и их областях, причем налоги на машины начального сегмента в Москве даже ниже. Если машины до 100 л. с. в Москве и области считаются по 12 и 10 руб. за силу соответственно, то в Санкт-Петербурге и области берут 24 и 18 рублей. Ставки для более мощных автомобилей везде почти одинаковы, за исключением символической разницы в 1 руб. для прописанных в Подмосковье. Принципиальное отличие Москвы заключается в том, что в ней есть отдельные ставки для машин мощностью от 100 до 125 л. с., от 150 до 175 л. с. и от 200 до 225 сил.

Символически дороже Санкт-Петербурга только четыре региона: Башкирия, Республика Марий Эл, Вологодская и Курская области, где даже ставка для маломощных составляет максимальные 25 рублей. В этом же ряду мог бы оказаться и Татарстан, но в его налоговом кодексе есть послабление: начальная ставка 25 руб. действует для юрлиц, а физлица платят по 10 руб. за машины мощностью менее 100 лошадиных сил.

Целый ряд регионов использует более мелкую сетку градаций по мощности. Помимо Москвы дополнительные ставки ввели Самарская, Калужская области, Еврейская автономная область и другие. Чаще всего регионы дают более лояльные условия автомобилям мощностью менее 70 или 80 л. с., но есть и более странные градации. Так, в Кировской области младшая категория делится на машины мощностью до 45, 85 и 110 л. с. (от 15 до 20 руб. за силу), в Коми налог отдельно считают для 70, 85 и 100 л. с. (от 10 до 20 руб. за силу).

Восемь регионов меняют налог в зависимости от возраста машин — чем старше, тем дешевле для владельца. Например, в Новосибирской области налог в категории от 150 до 200 л. с. варьируется от 30 руб. для машин возрастом до 5 лет и до 15 руб. для 10-летних и старше. А в Приморском крае ставки во всех категориях меняются, если машине до 3 лет, от 3 до 10 лет и больше 10 лет. Например, новый 150-сильный автомобиль посчитают по ставке 19 руб., а 10-летний — по ставке 15,7 рубля. В Саратове к той же машине применят ставку 32 руб. либо 30 руб., если ей больше трех лет.

Единственный регион с нулевой ставкой налога — Оренбургская область, где владельцы автомобиля мощностью менее 100 л. с. не платят ничего. Льгота действует только на один автомобиль владельца, а остальные рассчитают по лояльной ставке 5 рублей. Ставки в остальных налоговых категориях региона находятся на среднем уровне.

От транспортного налога освобождены легковые автомобили мощностью не более 100 л. с., которые выданы инвалидам через органы соцзащиты. В ряде регионов аналогичная норма распространяется и на личные машины инвалидов. Налог не платят герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от разных аварий. Не платят владельцы угнанных машин. Региональные власти вводят льготы для пенсионеров, многодетных семей или матерей-одиночек.

В некоторых регионах от налога освобождают владельцев электрокаров. Такие льготы есть в Москве и области, а в Калужской, Кемеровской, Липецкой, Амурской, Иркутской областях, Кабардино-Балкарской Республике, Санкт-Петербурге, Калининградской и Тюменской областях — только при условии, что их мощность менее 150 л. с. (или 200 л. с. в Курской области). В Ростовской области не платят налог владельцы газовых автомобилей, а в ряде других областей он просто снижен.

Источник:
http://www.autonews.ru/news/5e8c1e5e9a794754ed0c8a11